Vermögensnachfolge

Lebzeitige Übertragungen

die sogenannte vorweggenommene Erbfolge

Übertragungen von Privatvermögen

Immobilien

  • unter Nießbrauchsvorbehalt
  • unter Vorbehalt eines Wohnungsrechts
  • gegen Rentenzahlung
  • Vereinbarung von Rückforderungsrechten (z.B. bei Vorversterben des Kindes, dem die Immobilie übertragen wurde)

Bewegliche Gegenstände, Geldvermögen

  • tatsächliche Übergabe
  • Dekadenschenkung – Ausnutzung der Schenkungssteuerfreibeträge im 10-Jahresturnus

Übertragung von Betriebsvermögen

  • bei Gesellschaftsanteilen – Sondererbfolge
  • Gesellschaftsrecht geht einer erbrechtlichen Reglung vor
  • Kompatibilität von Gesellschaftsvertrag und letztwilliger Verfügung

Verfügungen zugunsten Dritter auf den Tod

  • Verträge zugunsten Dritter (widerruflich & unwiderruflich)
  • Begünstigung bei Lebensversicherung